Told, moms og registreringsafgift på en bil fra USA: sådan regner du i Danmark
Told og moms er til at regne ud på forhånd — registreringsafgiften er den post, der oftest vælter et dansk budget. Her er rækkefølgen og et regneeksempel for en bil til 30.000 USD.
Det er ved fortoldningen, mange førstegangsimportører regner forkert. Reglerne er logiske, men rækkefølgen betyder noget: Først findes toldværdien, så beregnes tolden, derefter momsen — og til sidst kommer registreringsafgiften, som i Danmark hører til blandt de højeste i Europa. Her er fremgangsmåden for en personbil fra USA.
Trin 1: Toldværdien (CIF)
EU’s toldmyndigheder bruger CIF-værdien — Cost, Insurance and Freight — som grundlag. Den består af:
- prisen for bilen (vinderbuddet eller forhandlerprisen);
- auktions- og forhandlergebyrer;
- transport i USA og søfragt frem til EU’s grænse;
- transportforsikring.
Trin 2: Told
For personbiler er EU’s fælles toldsats 10 % af CIF-værdien. Motorcykler har en sats på 6 % og både 1,7 %. Nogle pickupper og erhvervskøretøjer klassificeres anderledes, hvilket kan ændre satsen markant — derfor bekræfter vi altid tarifkoden for det konkrete køretøj før købet.
Trin 3: Importmoms
Momsen beregnes af CIF-værdien plus tolden. I Danmark er satsen 25 %. Momsregistrerede virksomheder kan som regel fradrage den; private kan ikke.
Trin 4: Registreringsafgift
Før bilen kan få danske nummerplader, skal der betales registreringsafgift. Den fastsættes for det konkrete køretøj, og vi opgiver ikke en fast sats her, fordi beløbet afhænger af bilen. Afgiften er blandt de højeste i Europa og kan let blive den største enkeltpost i regnestykket, så få den beregnet, før du byder. I eksemplet nedenfor står den som R.
Regneeksempel: en bil til 30.000 USD
Vi tager en bil, der koster 30.000 USD inklusive auktionsgebyrer, og bruger vores fragtinterval for en containerplads til Aarhus på 1.500–2.100 USD. Transport i USA og forsikring er udeladt for overblikkets skyld; i praksis lægges de oven i CIF-værdien.
- Bilens pris: 30.000 USD
- Søfragt til Aarhus: 1.500–2.100 USD
- CIF-værdi: 31.500–32.100 USD
- Told 10 %: 3.150–3.210 USD
- Momsgrundlag (CIF + told): 34.650–35.310 USD
- Importmoms 25 %: ca. 8.660–8.830 USD
- I alt før registrering: ca. 43.300–44.100 USD
- Dertil: registreringsafgift R samt udgifter til enkeltgodkendelse, syn og nummerplader
Som formel: samlet pris ≈ CIF × 1,10 × 1,25 + R. Beløbene omregnes til kroner med toldkursen på fortoldningsdagen.
Hvornår betales hvad?
Told og importmoms betales ved fortoldningen i Aarhus, før bilen frigives fra havnen. Registreringsafgiften betales først, når bilen skal indregistreres. Mellem de to trin ligger enkeltgodkendelsen og synet, og eventuelle reparationer bør være udført, inden bilen fremstilles. Planlæg derfor likviditeten i to omgange, så bilen ikke bliver stående og venter på betaling.
Enkeltgodkendelse og indregistrering
En bil med amerikansk specifikation har ingen EU-typegodkendelse. Den skal enkeltgodkendes — typisk med kontrol af lygter, spejle og udstødning — og indregistreres hos Motorstyrelsen. Vi udarbejder overensstemmelsesdata og hjælper med at arrangere synet, så du ikke står med en bil i havnen uden en plan.
Det, der ændrer regnestykket
- Fakturaer. Gem fakturaer for fragt og gebyrer — uden dem kan tolden bruge anslåede værdier.
- Bilens alder. Veteranbiler (som regel 30+ år i original stand) kan i nogle tilfælde fortoldes billigere; det skal vurderes for den enkelte bil.
- Skader. En skadet bils reparation påvirker både budget og afgiftsvurdering, så regn den med fra start.
Få et præcist tal
Brug vores prisberegner til et første overslag, og se havn og transittider på siden om levering til Danmark. Hvordan bilen kommer frem, beskriver vi i guiden om fragt fra USA til Danmark. Send os et auktionsnummer, så bekræfter din rådgiver told, moms og registreringsomkostninger skriftligt, før der bydes.